Program webinarja: V sklopu webinarja se obravnavata dve različni, a povezani tematiki v povezavi z obračunom DDPO za leto 2020.
Na začetku bo predstavljen del Covid zakonodaje, ki (lahko) vpliva na računovodske izkaze družb ter s tem posledično tudi na obračun DDPO. Opredelili bomo državno pomoč in jo umestili v SRS, pogledali določena evidentiranja različnih primerov ter prikazali, kaj bo potrebno storiti še v okviru obračuna DDPO za leto 2020, v kolikor pogojev za pomoč ne boste izpolnjevali.
Spletni seminar se bo nadaljeval s predstavitvijo praktičnih napotkov za izpolnitev obračuna DDPO na podlagi obrazca po posameznih postavkah obrazca – izpostavljene bodo najpomembnejše, najpogosteje uporabljene postavke v praksi.
Pomembno: Vsak udeleženec dobi obsežno gradivo (cca. 100 strani), dostavljeno po pošti 2 dni pred izvedbo webinarja. Vsebina webinarja s praktičnimi primeri obsega: 1. del – Covid zakonodaja in SRS: - ukrepi/pomoči po Covid zakonodaji za pravne osebe oz. za njihove zaposlene;
- državna pomoč po SRS in pravilno evidentiranje v poslovne knjige zavezancev;
- neizpolnjevanje pogojev iz Covid zakonodaje ter vračila pomoči – evidentiranje;
- izplačilo poslovne uspešnosti in nagrad poslovodstvu – pogoji in kako rešiti to zagato?;
- izplačila dobička, lastne delnice/deleži, kako in kdaj izplačati morebitni dobiček leta 2020?;
- zamudne obresti pri vračilu pomoči po Covid zakonodaji – kdaj ja in kdaj ne?
2.del – Obračun DDPO: - pomen izpolnjevanja osnovnih podatkov davčnega zavezanca (posebnosti, opredelitve poslovanja med povezanimi osebami nerezidenti in rezidenti, »normiranci« …);
- opredelitev davčnih prihodkov (na temelju SRS) – izvzem »računovodskih« prihodkov in povečanje davčnih prihodkov, ki pa niso »računovodski« – v povezavi z davčno osnovo davčnega zavezanca, izvzem dividend, izvzem prihodkov zaradi predhodno nepriznanih odhodkov, rezervacije, transferne cene, KIDO, prihodki od nepridobitne dejavnosti …;
- popravki odhodkov na raven davčnih odhodkov (na temelju SRS) – zmanjševanje odhodkov, prikazanih v skladu s SRS, zaradi določb ZDDPO-2 in poviševanje davčnih odhodkov (odhodki iz prevrednotenja – različni načini delnega priznavanja in nepriznavanja, rezervacije, obresti od presežka posojil (t.i. tanka kapitalizacija), odhodki, ki se nanašajo na privatno življenje, donacije, reprezentanca, odhodki od nepridobitne dejavnosti, amortizacija (novo – amortizacija pri poslovnih najemih), odpisi, prikrita izplačila dobičkov, obresti v povezavi z vračilom upravičenj interventne Covid zakonodaje …);
- normirani odhodki;
- spremembe davčne osnove zaradi spremembe računovodskih usmeritev, popravkov napak in prevrednotenj;
- posebna povečanja davčne osnove (odtujitev/prenos opredmetenih osnovnih sredstev v povezavi z izkoriščenimi olajšavami, povečanje davčne osnove zaradi izvzema dividend in kapitalskih dobičkov …);
- olajšave za 2020 (pokrivanje davčnih izgub v obračunu DDPO za 2020, olajšava za investiranje, vlaganja v raziskave in razvoj, olajšave za Pomurje in na problemskih območjih z visoko brezposelnostjo (ZSRR-2), olajšave iz naslova zaposlovanja, za zaposlovanje invalidov, za izvajanje praktičnega dela, prostovoljno pokojninsko zavarovanje, donacije (tudi izplačila za odpravo posledic epidemije));
- ugotovitev dokončne davčne osnove in davčne obveznosti ter morebitnih vračil za leto 2020 in nove višine akontacij davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2021;
- novosti za leto 2020 – omejitev olajšav in efektivna obdavčitev;
- upoštevanje odbitka tujega davka in uporaba KIDO;
- potrebne priloge k obrazcu obračuna DDPO (podatki v zvezi z razkritjem skritih rezerv, podatki v zvezi z izvzetimi prihodki na podlagi mednarodnih pogodb, podatki v zvezi s pokrivanjem davčne izgube, podatki za investicijske olajšave (dodatne priloge za olajšave po ZSRR-2), podatki za olajšavo v R&R, olajšave za zaposlovanje, donacije, rezervacije, obvestilo CbCR …);
- najpogostejše napake zavezancev pri obračunih DDPO.
KOTIZACIJA, PRIJAVE IN VPLAČILA Kotizacijo je potrebno vplačati najkasneje 3 dni pred izvedbo webinarja, da vam lahko posredujemo gradivo in povezavo za webinar. Kotizacija vključuje predavanje, gradivo za webinar v obsegu cca. 100 strani (prejmete po stacionarni pošti 2 dni pred izvedbo webinarja) in 22% DDV znaša: 22% DDV je zajet v navedeno ceno - BRUTO CENA Popusti glede na število prijavljenih udeležencev iz istega podjetja: | Število prijavljenih | % popusta | | 1 prijavljen | brez popusta | | 2 prijavljena | 5% popusta na skupno vrednost kotizacij | | 3 prijavljeni | 10% popusta na skupno vrednost kotizacij | | 4 prijavljeni | 15% popusta na skupno vrednost kotizacij | | 5 in več prijavljenih | (max) 20% popusta na skupno vrednost kotizacij |
Primer izračuna popustov glede na število prijavljenih udeležencev iz istega podjetja na osnovi skupne vrednosti kotizacij:
1. primer: 3 prijavljeni (1x DELUX, 1x SUPER, 1x OSTALI) = (€165,00 + €180,00 + €240,00) – 10% = €526,50 (bruto z DDV)
2. primer: 4 prijavljeni (1x DELUX, 1x SUPER, 1x DR, 1x KLUB) = (€165,00 + €180,00 + €180,00 + €195,00) – 15% = €612,00 (bruto z DDV). Kotizacijo izvedete na transakcijski račun družbe DAVČNA HIŠA BILANS d.o.o., Ulica heroja Bračiča 6, 2000 MARIBOR, številka:
• NLB d.d. - SI56 0228 0009 1114 744 ter sklic: 1000 + (vaša) davčna številka (družbe ali podjetnika posameznika) S prijavo na webinar in/ali vplačilom kotizacije za webinar soglašate, da po izvedenem webinarju prejmete račun za opravljeno storitev v elektronski obliki (PDF priloga, HTML zapis) na vaš elektronski naslov. Prijavo lahko izvedete:
Več informacij: (02) 23 111 19 ali seminarji@bilans.si POMEMBNO - VAŠI TEHNIČNI PRIPOMOČKI ZA IZVEDBO WEBINARJA Izvedbo webinarja lahko spremljate na osebnem računalniku, prenosnem računalniku, pametni tabli, tablici, telefonu ali televiziji - z možnostjo povezave na splet. Za spremljanje webinarja ne potrebujete kamere! 2 dni pred izvedbo webinarja vam bomo posredovali: - na vaš elektronski naslov povezavo za ogled webinarja s kratkimi in jasnimi navodili ter možnostjo preizkusa vašega tehničnega pripomočka;
- gradivo za izvedbo webinarja.
 | | PRIPOROČILO ZA UDELEŽBO Webinar je glede na obravnavano problematiko namenjen širšemu krogu slušateljev: računovodjem, pravnikom, revizorjem, davčnim svetovalcem, komercialistom, direktorjem, informatikom ter drugim odgovornim osebam za računovodsko in davčno področje pri davčnih zavezancih. BESEDA O PREDAVATELJICI Mira Roppa, spec.davč.svet., je samostojna davčna svetovalka družbe Aliter d.o.o.
Na področju davčnega svetovanja deluje že več kot dvajset let. Ima zaključen podiplomski študij in s tem pridobljen naziv specialistke davčnega svetovanja (EPF v Mariboru), fakultetna izobrazba univerzitetno diplomirana ekonomistka, specialistka za davek od dohodkov pravnih oseb, preventivnih davčnih pregledov, optimizacijo poslovnih učinkov podjetij z davčnega vidika, dohodnine in računovodstva ter nastopa kot pooblaščenka v davčnih postopkih. Je avtorica številnih člankov in soavtorica knjige z davčnega področja ter uveljavljena predavateljica na davčnih seminarjih. Kot predavateljica je sodelovala na že več kot 240 seminarjih, konferencah, davčnih šolah … DATUM IN ČAS ZA IZVEDBO WEBINARJA Pričetek v četrtek:
• 17.12.2020 (Predčasni termin)
• 28.01.2021 (Redni termin)
Čas izvajanja:
Od 9.00 ure, zaključimo predvidoma do 15.00 ure.
Vključena sta dva krajša odmora. | |
